जीएसटी कैलेंडर हर जीएसटी पंजीकृत व्यवसाय और पेशेवर तैयारी को पहले से अच्छी तरह से पालन करने में मदद करता है। हर करदाता के लिए यह आवश्यक है कि वह निर्धारित तारीखों के भीतर सरकार के साथ जीएसटी अधिनियम के तहत जीएसटी रिटर्न और निर्धारित फॉर्म जमा करे। अंततः, वे किसी भी ब्याज या विलंब शुल्क से बच सकते हैं। हालाँकि सीबीआईसी ने अतीत में जीएसटी के तहत विभिन्न रिटर्न और रूपों की देय तिथियों को बढ़ाया है। तदनुसार, हमारा आसान जीएसटी कैलेंडर आपको याद दिला सकता है कि कर का भुगतान कब करना है और अपना जीएसटी रिटर्न दाखिल करना है।
इस लेख में हम चर्चा करेंगे :
जीएसटी रिटर्न फाइलिंग संरचना का अवलोकन
वस्तु एवं सेवा कर प्रणाली के तहत आने वाले जीएसटीआर 1 और जीएसटीआर 3 बी फॉर्म में जीएसटी रिटर्न हर महीने जीएसटी के तहत पंजीकृत व्यक्तियों द्वारा दर्ज किया जाना होता है, अगर उनका वार्षिक कुल कारोबार वित्त वर्ष के दौरान 1.5 करोड़ रुपये से अधिक हो। दूसरी ओर, बाकी करदाताओं के पास जीएसटीआर 3 बी मासिक जारी करते समय त्रैमासिक जीएसटीआर 1 फॉर्म फाइलिंग का विकल्प चुनने का विकल्प है। बीच में, जीएसटीआर 2A और जीएसटीआर 2B जैसे ऑटो-ड्राफ्ट रिटर्न करदाताओं को जीएसटीआर 3B में उनके योग्य इनपुट टैक्स क्रेडिट का दावा करने में मदद करेंगे।
कंपोजीशन स्कीम के तहत पंजीकृत व्यक्ति को मूल विवरण देने के लिए सीएमपी 08 फॉर्म के रूप में कर का भुगतान करना होगा, जबकि उसे वित्तीय वर्ष 2019-20 के लिए 30 अप्रैल तक हर साल जीएसटीआर 4 फॉर्म का नया संस्करण दाखिल करना होगा। वित्त वर्ष 2018-19 तक, कंपोजिशन स्कीम के तहत पंजीकृत एक करदाता को जीटीएसआर 4 के रूप में तिमाही रिटर्न और जीएसटीआर 9 ए के रूप में वार्षिक रिटर्न दाखिल करना था।
जीएसटी के तहत, विशेष लेनदेन को जीएसटीआर 5, जीएसटीआर 5A, जीएसटीआर 6, जीएसटीआर 7 और जीएसटीआर 8 जैसे विशिष्ट रिटर्न के साथ परिभाषित किया गया है। जीएसटी रिटर्न के बारे में अधिक जानकारी के लिए, जीएसटी रिटर्न पर हमारा लेख पढ़ें।
सितंबर 2020 में जीएसटी की तारीखें क्या हैं?
गुड्स एंड सर्विसेज टैक्स सिस्टम के अंदर आने वाले जीएसटी रिटर्न की भरने की तारीख यहां एक नज़र में सितंबर 2020 के लिए एक तालिका की सहायता से जीएसटी कैलेंडर नीचे दर्शाया गया है।
| तारीख | उद्देश्य | अवधि | विवरण |
| 10 सितंबर | जीएसटीआर-7 (मासिक) | 20 अगस्त। | स्रोत (टीडीएस) पर कर कटौती का सारांश और जीएसटी कानूनों के तहत जमा करना। |
| जीएसटीआर 8 (मासिक) | 20 अगस्त। | ||
| 11 सितंबर | GSTR -1 (मासिक) | 20 अगस्त। | बाहरी आपूर्ति का सारांश जहां टर्नओवर 1.5 करोड़ रुपये से अधिक है। |
| 12 सितंबर | जीएसटीआर 3B | 20 मई। | बाहरी आपूर्ति का सारांश, आईटीसी ने दावा किया है, और करदाताओं द्वारा शुद्ध कर देय है, जो पिछले वित्त वर्ष में 5 करोड़ रुपये तक के कारोबार के साथ, एक्स राज्यों या केंद्र शासित प्रदेशों में पंजीकृत है। बिना ब्याज या विलंब शुल्क। |
| 13 सितंबर | GSTR -6 (मासिक) | 20 अगस्त। | आईएसडी द्वारा प्राप्त और वितरित आईटीसी का विवरण। |
| 15 सितंबर | जीएसटीआर 3B | 20 मई। | बाहरी आपूर्ति का सारांश, ITC ने दावा किया, और पिछले वित्त वर्ष में 5 करोड़ रुपये तक के कारोबार के साथ करदाताओं द्वारा देय शुद्ध कर, बिना ब्याज या विलंब शुल्क के Y राज्यों या UT श्रेणी में पंजीकृत है। |
| 20 सितंबर | जीएसटीआर 5 (मासिक) | 20 अगस्त। | अनिवासी कर योग्य व्यक्ति द्वारा देय कर योग्य आपूर्ति और कर का सारांश। |
| जीएसटीआर 5 ए (मासिक) | 20 अगस्त। | OIDAR द्वारा बाहरी कर योग्य आपूर्ति और कर देय का सारांश | |
| जीएसटी 3B | 20 अगस्त। | बाहरी आपूर्ति का सारांश, ITC ने दावा किया, और पिछले वित्त वर्ष में 5 करोड़ रुपये से अधिक टर्नओवर वाले करदाताओं के लिए देय शुद्ध कर। | |
| 23 सितंबर | जीएसटीआर 3B | 20 जून। | बाहरी आपूर्ति का सारांश, आईटीसी ने दावा किया है, और करदाताओं द्वारा शुद्ध कर देय है, जो पिछले वित्त वर्ष में 5 करोड़ रुपये तक के कारोबार के साथ, एक्स राज्यों या केंद्र शासित प्रदेशों में पंजीकृत है। बिना ब्याज या विलंब शुल्क। |
| 25 सितंबर | जीएसटी 3B | 20 जून। | बाहरी आपूर्ति का सारांश, ITC ने दावा किया, और पिछले वित्त वर्ष में 5 करोड़ रुपये तक के कारोबार के साथ करदाताओं द्वारा देय शुद्ध कर, बिना ब्याज या विलंब शुल्क के Y राज्यों या UT श्रेणी में पंजीकृत है। |
| 27 सितंबर | जीएसटीआर 3B | 20 जून। | बाहरी आपूर्ति का सारांश, आईटीसी ने दावा किया है, और करदाताओं द्वारा शुद्ध कर देय है, जो पिछले वित्त वर्ष में 5 करोड़ रुपये तक के कारोबार के साथ, एक्स राज्यों या केंद्र शासित प्रदेशों में पंजीकृत है, बिना ब्याज या विलंब शुल्क। |
| 29 सितंबर | जीएसटीआर 3B | 20 जुलाई। | बाहरी आपूर्ति का सारांश, ITC ने दावा किया, और पिछले वित्त वर्ष में 5 करोड़ रुपये तक के कारोबार के साथ करदाताओं द्वारा देय शुद्ध कर, बिना ब्याज या विलंब शुल्क के Y राज्यों या UT श्रेणी में पंजीकृत है। |
30 सितंबर | ट्रांस 02 फॉर्म | — | जीएसटी के तहत संक्रमणकालीन / पूर्व-जीएसटी इनपुट टैक्स क्रेडिट, कुछ करदाताओं द्वारा टीआरएएन -01 दाखिल करने के बाद दर्ज किया जाना है। |
| जीएसटीआर 9 | FY 2018-19 | सभी नियमित / रचना करदाताओं के लिए वार्षिक जीएसटी रिटर्न। | |
| जीएसटीआर 9C | FY 2018-19 | 5 करोड़ रुपये से अधिक वार्षिक कारोबार वाले करदाताओं द्वारा प्रमाणित किया जाने वाला प्रमाणित प्रतिवेदित वक्तव्य। | |
उल्लिखित तिथियां संबंधित विभाग द्वारा अधिसूचित परिवर्तनों के अधीन हैं।
- श्रेणी X:- छत्तीसगढ़, मध्य प्रदेश, गुजरात, महाराष्ट्र, कर्नाटक, गोवा, केरल, तमिलनाडु, तेलंगाना, आंध्र प्रदेश, दमन और दीव और दादरा और नगर हवेली, पुडुचेरी, अंडमान और निकोबार द्वीप समूह और लक्षद्वीप के केंद्र शासित प्रदेश।
- श्रेणी Y:- हिमाचल प्रदेश, पंजाब, उत्तराखंड, हरियाणा, राजस्थान, उत्तर प्रदेश, बिहार, सिक्किम, अरुणाचल प्रदेश, नागालैंड, मणिपुर, मिजोरम, त्रिपुरा, मेघालय, असम, पश्चिम बंगाल, झारखंड, ओडिशा, जम्मू के केंद्र शासित प्रदेश और कश्मीर, लद्दाख, चंडीगढ़ और नई दिल्ली।
इसके बाद, 9% पीए पर कम ब्याज दर लागू होगा। अगर करदाता 30 सितंबर 2020 से पहले या उससे पहले फाइल करता है। यदि नहीं, तो ब्याज एक कंपित तरीके से लागू होता है, जैसा कि ऊपर दिया गया ब्याज 18% पीए दाखिल होने की वास्तविक तारीख तक 30 सितंबर 2020 के बाद अगले दिन से लागू होगा। उस स्थिति में, विलंब शुल्क मूल देय तिथि से दाखिल होने की वास्तविक तिथि तक लागू होगा।
वित्त वर्ष 2018-19 के लिए, जीएसटीआर 9 फॉर्म को करदाताओं के लिए 2 करोड़ रुपये तक के वार्षिक कारोबार के साथ वैकल्पिक बनाया गया है और 5 करोड़ रुपये तक के वार्षिक कारोबार के साथ करदाताओं के लिए जीएसटीआर 9C फॉर्म को छूट दी गई है। ध्यान दें कि 2 करोड़ रुपये से कम वार्षिक कारोबार वाले करदाताओं के लिए, देय तिथि के बाद वित्त वर्ष 2018-19 के लिए जीएसटीआर 9 और 9C दाखिल करने के लिए देर से शुल्क नहीं लिया जाएगा।
सितंबर 2020 तक आगामी जीएसटी रिटर्न देय तिथि क्या है?
आपको पता होगा की वर्ष 2020 भारत देश में कोरोना के चलते सभी तारीखों को भारत सरकार ने स्थगित कर दिया है। जिससे की जीएसटी रिटर्न दाखिल करने के लिए नई तारीखे रखी गई हैं। नीचे हर रिटर्न के लिए जीएसटी कैलेंडर दिया है:-
1. GSTR -1 (जीएसटीआर 1) फॉर्म
जीएसटीआर 1 फॉर्म, जीएसटी रिटर्न प्रक्रिया में त्रैमासिक दाखिल किया जाता है। ऐसे पंजीकृत व्यक्ति जिनका वार्षिक कारोबार 1.5 करोड़ रुपये तक होता है। ऐसे करदाता त्रैमासिक दाखिल के लिए चुन सकते हैं। अथवा आप सभी तिथियों को नीचे तालिका (जीएसटी कैलेंडर) की सहायता से देख सकते है।
i) त्रैमासिक दाखिल
| त्रिमास | देय तिथि। | बिना लेट फीस के फाइल करने की आखिरी तारीख |
| जनवरी से मार्च 2020 | 30 अप्रैल 2020 | 17 जुलाई 2020 |
| अप्रैल से जून 2020 | 31 जुलाई 2020 | 3 अगस्त 2020 |
| जुलाई-सितंबर 2020 | 31 अक्टूबर 2020 | 31 अक्टूबर 2020 |
ii) मासिक फाइलिंग
1.5 करोड़ रुपये से अधिक का वार्षिक कारोबार करने वाले करदाताओं को नीचे दी गई तिथियों में मासिक फाइल करना होगा। नीचे जीएसटी कैलेंडर की सहायता से देख सकते है।
| महीना | देय तिथि | बिना लेट फीस के फाइल करने की आखिरी तारीख |
| जनवरी 2020 | 11 फरबरी 2020 | 11 फरबरी 2020 |
| फरबरी 2020 | 11 मार्च 2020 | 11 मार्च 2020 |
| मार्च 2020 | 11 अप्रैल 2020 | 10 जुलाई 2020 |
| अप्रैल 2020 | 11 मई 2020 | 24 जुलाई 2020 |
| मई 2020 | 11 जून 2020 | 28 जुलाई 2020 |
| जून 2020 | 11 जुलाई 2020 | 5 अगस्त 2020 |
| जुलाई 2020 | 11 अगस्त 2020 | 11 अगस्त 2020 |
| अगस्त 2020 | 11 सितंबर 2020 | 11 सितंबर 2020 |
| सितंबर 2020 | 11 अक्टूबर 2020 | 11अक्टूबर 2020 |
2. जीएसटीआर 2 और जीएसटीआर 3 फॉर्म
वस्तु एवं सेवा कर प्रणाली के तहत आने वाली जीएसटी रिटर्न प्रक्रिया के अंदर आने वाले जीएसटीआर 2 और जीएसटीआर 3 फॉर्म को वर्तमान में दाखिल करना निलंबित कर दिआ है।
3. जीएसटीआर 3 बी फॉर्म
जीएसटी रिटर्न प्रक्रिया के अंदर आने वाला जीएसटीआर 3B फॉर्म एक मासिक सारांश रिटर्न है जो सभी करदाताओं द्वारा कंपोजिशन स्कीम के तहत पंजीकृत को छोड़कर दाखिल किया जाता है। आइये जनवरी 2020 के लिए जीएसटीआर 3 बी फॉर्म को दाखिल करने की तिथि के बारे में तालिका (जीएसटी कैलेंडर) की मदद से जानते है।
| करदाता की श्रेणी | नियत तारीख |
| पिछले वित्तीय वर्ष में सकल कारोबार 5 करोड़ रुपये से अधिक है। | 20 फरवरी 2020 |
| पिछले वित्त वर्ष में सकल कारोबार 5 करोड़ रुपये से कम या उसके बराबर है। | श्रेणी X राज्यों / केन्द्र शासित प्रदेशों के लिए:- 22 फरवरी 2020 श्रेणी Y राज्यों / केन्द्र शासित प्रदेशों के लिए:- 24 फरवरी 2020 |
i) फरवरी 2020 से जुलाई 2020 तक।
नीचे जीएसटी कैलेंडर में देख सकते है।
| करदाता की श्रेणी | अवधि | नियत तारीख | बिना लेट फीस के फाइल करने की आखिरी तारीख | ब्याज की दर |
| पिछले वित्तीय वर्ष में सकल कारोबार 5 करोड़ रुपये से अधिक है। | फरवरी 2020 | 20 मार्च 2020 | 24 जून 2020 | निल (यदि कर 4 अप्रैल 2020 को या उससे पहले भुगतान किया जाता है) 18 % पीए उपर्युक्त तरीके से (यदि कर का भुगतान किया जाता है या रिटर्न 24 जून 2020 के बाद दाखिल किया जाता है) |
| मार्च 2020 | 20 अप्रैल 2020 | 24 जून 2020 | निल (यदि 05 मई 2020 से पहले या उससे पहले चुकाया गया टैक्स) 9% p.a. (यदि कर का भुगतान 04 अप्रैल 2020 से 24 जून 2020 तक किया जाता है और इस समय सीमा तक रिटर्न दाखिल किया जाता है) 18% p.a. उपर्युक्त तरीके से (यदि कर का भुगतान किया जाता है या रिटर्न 24 जून 2020 के बाद दाखिल किया जाता है) | |
| अप्रैल 2020 | 20 मई 2020 | 24 जून 2020 | निल (यदि 04 जून 2020 से पहले या उससे पहले भुगतान किया गया है) 9% p.a. (यदि कर का भुगतान 04 अप्रैल 2020 से 24 जून 2020 तक किया जाता है और इस समय सीमा तक रिटर्न दाखिल किया जाता है) 18% p.a. उपर्युक्त तरीके से (यदि कर का भुगतान किया जाता है या रिटर्न 24 जून 2020 के बाद दाखिल किया जाता है) | |
| मई 2020 | 27 जून 2020 | 27 जून 2020 | निल (यदि रिटर्न 27 जून 2020 से पहले दर्ज किया गया है) 9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 27 जून 2020 के बाद दायर किया गया है, लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले) ऊपर दिए गए तरीके से और 18% प्रति 1 अक्टूबर 2020 से फाइलिंग की वास्तविक तिथि तक ( यदि 30 सितंबर 2020 के बाद रिटर्न दाखिल किया जाता है) | |
| जून 2020 | 20 जुलाई 2020 | 20 जुलाई 2020 | निल (यदि रिटर्न 20 जुलाई 2020 से पहले दर्ज किया गया है) 18 % प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 20 जुलाई 2020 के बाद दायर किया गया है, लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले) ऊपर दिए गए तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 1 % पीए दाखिल करने की वास्तविक तारीख तक ( यदि 30 सितंबर 2020 के बाद रिटर्न दाखिल किया जाता है) | |
| जुलाई 2020 | 20 अगस्त 2020 | 20 अगस्त 2020 | निल (यदि रिटर्न 20 अगस्त 2020 से पहले दर्ज किया गया है) 18 % पा (यदि रिटर्न 20 अगस्त 2020 के बाद दाखिल किया गया है, लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले) ऊपर दिए गए तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 1 % प्रति दिन के बाद दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि रिटर्न 30 सितंबर 2020 के बाद दाखिल किया जाता है) | |
| पिछले वित्तीय वर्ष में कुल 5 करोड़ रुपये का कारोबार और श्रेणी X राज्यों / केंद्र शासित प्रदेशों में पंजीकृत | फरवरी 2020 | 22 मार्च 2020 | 30 जून 2020 | निल (यदि रिटर्न 30 जून 2020 से पहले दाखिल किया जाता है) 9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 30 जून 2020 के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया जाता है) उपरोक्त कंपित तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% प्रति वर्ष के बाद दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि 30 सितंबर 2020 के बाद रिटर्न दाखिल किया जाता है) |
| मार्च 2020 | 22 अप्रैल 2020 | 3 जुलाई 2020 | निल (यदि रिटर्न 3 जुलाई 2020 से पहले दर्ज किया गया है) 9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 3 जुलाई 2020 के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दर्ज किया गया है) उपरोक्त तरीके से और 18 अक्टूबर से 1 अक्टूबर 2020 तक प्रति दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि 30 सितंबर 2020 के बाद रिटर्न दाखिल किया जाता है) | |
| अप्रैल 2020 | 22 मई 2020 | 6 जुलाई 2020 | निल (यदि रिटर्न 6 जुलाई 2020 से पहले दर्ज किया गया है) 18 % पा (यदि रिटर्न 6 जुलाई 2020 के बाद दाखिल किया गया है, लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले) उपर्युक्त तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 1 % पीए के बाद दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि 30 सितंबर 2020 के बाद रिटर्न दाखिल किया जाता है) | |
| मई 2020 | 12 जुलाई 2020 | 12 सितंबर 2020 | निल (यदि रिटर्न 6 जुलाई 2020 से पहले दर्ज किया गया है) 9 % पा (यदि रिटर्न 6 जुलाई 2020 के बाद दाखिल किया गया है, लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले) उपर्युक्त तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 1 % पीए के बाद दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि 30 सितंबर 2020 के बाद रिटर्न दाखिल किया जाता है) | |
| जून 2020 | 22 जुलाई 2020 | 23 सितंबर 2020 | निल (यदि रिटर्न 23 सितंबर 2020 से पहले दायर किया गया है) 9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 23 सितंबर 2020 के बाद दायर की गई है, लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले) उपरोक्त स्टैगर्ड तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% पीए दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि 30 सितंबर 2020 के बाद रिटर्न दाखिल किया जाता है) | |
| जुलाई 2020 | 22 अगस्त 2020 | 27 सितम्बर 2020^ | निल (यदि रिटर्न 27 सितंबर 2020 से पहले दर्ज किया गया है) 9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 23 सितंबर 2020 के बाद दायर की गई है, लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले) उपरोक्त स्टैगर्ड तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% पीए दर्ज करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि 30 सितंबर 2020 के बाद रिटर्न दाखिल किया जाता है) | |
| पिछले वित्तीय वर्ष में कुल 5 करोड़ रुपये तक का कारोबार और वाई राज्यों / संघ राज्य क्षेत्रों में पंजीकृत | फरवरी 2020 | 24 मार्च 2020 | 30 जून 2020 | निल (यदि रिटर्न 30 जून 2020 से पहले दाखिल किया जाता है) 9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 30 जून 2020 के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया जाता है) उपरोक्त कंपित तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% प्रति वर्ष के बाद दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि 30 सितंबर 2020 के बाद रिटर्न दाखिल किया जाता है) |
| मार्च 2020 | 24 अप्रैल 2020 | 5 जुलाई 2020 | निल (यदि रिटर्न 5 जुलाई २०२० से पहले दर्ज किया गया है) 18 % पा (यदि रिटर्न 5 जुलाई 2020 के बाद दाखिल किया गया है, लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले) ऊपर दिए गए तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 1 pa% पीए के बाद दाखिल करने की वास्तविक तारीख तक ( यदि 30 सितंबर 2020 के बाद रिटर्न दाखिल किया जाता है) | |
| अप्रैल 2020 | 24 मई 2020 | 9 जुलाई 2020 | निल (यदि रिटर्न 9 जुलाई 2020 से पहले दर्ज किया गया है) 9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 9 जुलाई 2020 के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दाखिल किया जाता है) उपरोक्त कंपित तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% प्रति वर्ष के बाद दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि 30 सितंबर 2020 के बाद रिटर्न दाखिल किया जाता है) | |
| मई 2020 | 14 जुलाई 2020 | 15 सितम्बर 2020 | निल (यदि रिटर्न 15 सितंबर 2020 से पहले दर्ज किया गया है) 9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 15 सितंबर 2020 के बाद दायर की गई है, लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले) ऊपर दिए गए तरीके से और 18 अक्टूबर से 1 अक्टूबर 2020 तक पीए दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि 30 सितंबर 2020 के बाद रिटर्न दाखिल किया जाता है) | |
| जून 2020 | 24 जुलाई 2020 | 25 सितंबर 2020 | निल (यदि रिटर्न 25 सितंबर 2020 से पहले दायर किया गया है) 9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 25 सितंबर 2020 के बाद लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दर्ज किया गया है) उपरोक्त तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% प्रति वर्ष के बाद दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक ( यदि 30 सितंबर 2020 के बाद रिटर्न दाखिल किया जाता है) | |
| जुलाई 2020 | 24 अगस्त 2020 | 29 सितंबर 2020 | निल (यदि रिटर्न 29 सितंबर 2020 से पहले दर्ज किया गया है) 9% प्रति वर्ष (यदि रिटर्न 29 सितंबर के बाद, लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले दर्ज किया जाता है) उपरोक्त तरीके से और 1 अक्टूबर 2020 से 18% प्रति वर्ष के बाद दाखिल करने की वास्तविक तिथि तक (यदि वापसी 30 सितंबर 2020 के बाद दायर की गई है) |
एक विलंब शुल्क देय तिथि से लागू होगा जब तक कि अधिकतम 500 रुपये प्रति रिटर्न (एनआईएल जीएसटीआर -3 बी के लिए कोई विलंब शुल्क) के तहत दाखिल करने की वास्तविक तिथि नहीं है, अगर 24 जून 2020 से बाद में दर्ज नहीं किया जाता है, लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले प्रदर्शन किया जाता है। ।
यदि बाद में दायर किया गया है, लेकिन 30 सितंबर 2020 से पहले, अधिकतम विलंब शुल्क 500 रुपये प्रति सीजीएसटी अधिसूचना संख्या 57/2020 दिनांक 30 जून 2020 का शुल्क लिया जाएगा। शून्य रिटर्न के लिए कोई विलंब शुल्क नहीं लिया जाता है।
ii) अगस्त 2020 और सितंबर 2020 तक
बिना लेट फीस के फाइल करने की आखिरी तारीख तालिका (जीएसटी कैलेंडर) में नीचे दर्शाई गई है।
| करदाता की श्रेणी | अवधि | नियत तारीख |
| पिछले वित्तीय वर्ष में सकल कारोबार 5 करोड़ रुपये से अधिक है। | अगस्त 2020 | 20 सितंबर 2020 |
| सितंबर 2020 | 20 अक्टूबर 2020 | |
| पिछले वित्त वर्ष में सकल कारोबार 5 करोड़ रुपये से कम या उसके बराबर है। | अगस्त 2020 | श्रेणी X राज्यों / केन्द्र शासित प्रदेशों के लिए: 1 अक्टूबर 2020 श्रेणी Y राज्यों / केन्द्र शासित प्रदेशों के लिए: 3 अक्टूबर 2020 |
| सितंबर 2020 | श्रेणी X राज्यों / केंद्र शासित प्रदेशों के लिए: 22 अक्टूबर 2020 श्रेणी Y राज्यों / केंद्र शासित प्रदेशों के लिए: 24 अक्टूबर 2020 |
श्रेणी X:- छत्तीसगढ़, मध्य प्रदेश, गुजरात, महाराष्ट्र, कर्नाटक, गोवा, केरल, तमिलनाडु, तेलंगाना या आंध्र प्रदेश या दमन और दीव और दादरा और नागर हवेली, पुडुचेरी, अंडमान और निकोबार द्वीप समूह और केंद्र शासित प्रदेश लक्षद्वीप।
श्रेणी Y:- हिमाचल प्रदेश, पंजाब, उत्तराखंड, हरियाणा, राजस्थान, उत्तर प्रदेश, बिहार, सिक्किम, अरुणाचल प्रदेश, नागालैंड, मणिपुर, मिजोरम, त्रिपुरा, मेघालय, असम, पश्चिम बंगाल, झारखंड या ओडिशा या जम्मू और कश्मीर के केंद्र शासित प्रदेश, लद्दाख, चंडीगढ़ और नई दिल्ली।
4. सीएमपी 08 फॉर्म
बिना विलंब शुल्क और ब्याज के फाइल करने की अंतिम तिथि।
| अवधि (त्रैमासिक) | नियत तारीख |
| जनवरी-मार्च 2020 | 7 जुलाई 2020 |
| अप्रैल-जून 2020 | 18 जुलाई 2020 |
| जुलाई-सितंबर 2020 | 18 अक्टूबर 2020 |
5. जीएसटीआर 4 फॉर्म
वित्त वर्ष 2019-20 के लिए जीएसटीआर 4 रिटर्न फॉर्म भरने की नियत तारीख को 31 अक्टूबर 2020 से बढ़ाकर 31 अगस्त 2020 कर दिया गया है।
6. जीएसटीआर 5 फॉर्म
अनिवासी कर योग्य व्यक्तियों द्वारा कर योग्य आपूर्ति और कर देय का सारांश नीचे तालिका (जीएसटी कैलेंडर) की सहायता से दर्शाया है।
| अवधि (मासिक) | देय तिथि। |
| जनवरी 2020 | 20 फरबरी 2020 |
| फरबरी 2020 | 31 अगस्त 2020 |
| मार्च 2020 | |
| अप्रैल 2020 | |
| मई 2020 | |
| जून 2020 | |
| जुलाई 2020 | |
| अगस्त 2020 | 20 सितंबर 2020 |
| सितंबर 2020 | 20 अक्टूबर 2020 |
7. जीएसटीआर 5 ए फॉर्म
ऑनलाइन सूचना और डेटाबेस एक्सेस या पुनर्प्राप्ति सेवाओं (OIDAR) प्रदाता द्वारा देय कर योग्य आपूर्ति और कर का सारांश अथवा अवधि व नियत तिथि नीचे जीएसटी कैलेंडर में देख सकते है।
| अवधि (मासिक) | नियत तारीख |
| जनवरी 2020 | 20 फरबरी 2020 |
| फरबरी 2020 | 31 अगस्त 2020 |
| मार्च 2020 | |
| अप्रैल 2020 | |
| मई 2020 | |
| जून 2020 | |
| जुलाई 2020 | |
| अगस्त 2020 | 20 सितंबर 2020 |
| सितंबर 2020 | 20 अक्टूबर 2020 |
8. जीएसटीआर 6 फॉर्म
इनपुट टैक्स डिस्ट्रीब्यूटर (आईएसडी) द्वारा प्राप्त और वितरित किए गए इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) का विवरण नीचे जीएसटी कैलेंडर की सहायता से देख सकते है।
| अवधि (मासिक) | नियत तारीख |
| जनवरी 2020 | 13 फरवरी 2020 |
| फरवरी 2020 | 13 मार्च 2020 |
| मार्च 2020 | 31 अगस्त 2020 |
| अप्रैल 2020 | |
| मई 2020 | |
| जून 2020 | |
| जुलाई 2020 | |
| अगस्त 2020 | 13 सितंबर 2020 |
| सितंबर 2020 | 13 अक्टूबर 2020 |
9. जीएसटीआर 7 फॉर्म
स्रोत (टीडीएस) पर घटाए गए कर का सारांश और जीएसटी कानूनों के तहत जमा राशि जीएसटी कैलेंडर सहायता से अवधि देख सकते है।
| अवधि (मासिक) | नियत तारीख |
| जनवरी 2020 | 10 फरवरी 2020 |
| फरवरी 2020 | 10 मार्च 2020 |
| मार्च 2020 | 31 अगस्त 2020 |
| अप्रैल 2020 | |
| मई 2020 | |
| जून 2020 | |
| जुलाई 2020 | |
| अगस्त 2020 | 10 सितंबर 2020 |
| सितंबर 2020 | 10 अक्टूबर 2020 |
10. जीएसटीआर 8 फॉर्म
जीएसटी कानूनों के तहत ई-कॉमर्स ऑपरेटरों द्वारा स्रोत (टीसीएस) पर एकत्रित कर का सारांश जीएसटी कैलेंडर की मदद से नीचे तालिका में देख सकते है।
| अवधि (मासिक) | नियत तारीख |
| जनवरी 2020 | 10 फरवरी 2020 |
| फरवरी 2020 | 10 मार्च 2020 |
| मार्च 2020 | 31 अगस्त 2020 |
| अप्रैल 2020 | |
| मई 2020 | |
| जून 2020 | |
| जुलाई 2020 | |
| अगस्त 2020 | 10 सितंबर 2020 |
| सितंबर 2020 | 10 अक्टूबर 2020 |
जीएसटी कानून के तहत कुछ लोकप्रिय रूपों के कारण क्या होते है?
1. आईटीसी-04
एक निर्माता द्वारा एक नौकरी-कार्यकर्ता को भेजे गए या प्राप्त किए गए सामानों के सारांश की रिपोर्ट करने के लिए फॉर्म (आईटीसी-04) दायर किया जाना चाहिए। अथवा आप नीचे जीएसटी कैलेंडर की सहायता से अवधि देख सकते है।
| अवधि (त्रैमासिक) | देय तिथि |
| जनवरी-मार्च 2020 | 31 अगस्त 2020 |
| अप्रैल-जून 2020 | 31 अगस्त 2020 |
| जुलाई-सितंबर 2020 | 25 अक्टूबर 2020 |
2. सीएमपी 02 फॉर्म
यह सीजीएसटी अधिनियम की धारा 10 और सीजीएसटी (दर) अधिसूचना संख्या है। 2/2019 दिनांक 7 मार्च 2019। यह 31 मार्च तक हर वित्तीय वर्ष की शुरुआत में दर्ज किया जाना चाहिए। अथवा वित्तीय वर्ष 2020-21 के लिए सीएमपी -02 दाखिल करने की नियत तारीख को 30 जून 2020 तक के लिए बढ़ा दिया गया है।
3. आईटीसी 03 फॉर्म
आईटीसी 03 फॉर्म इनपुट टैक्स क्रेडिट प्रक्रिया के लिए यह फॉर्म पिछले वर्षों से संबंधित है, उस स्थिति में जब कोई व्यक्ति वित्तीय वर्ष के लिए कंपोजिशन स्कीम के लिए नए सिरे से चयन करता है। वैकल्पिक रूप से, इसका उपयोग तब किया जाता है जब आईटीसी का उपयोग किया गया आइटम ITC से पहले छूट जाता है। और पूर्व मामले में इसे सीएमपी -02 फॉर्म दाखिल करने की तारीख से एक महीने के भीतर दर्ज किया जाना चाहिए। हालाँकि वित्तीय वर्ष 2020-21 के लिए ITC-03 फॉर्म की फाइलिंग करने की समय सीमा 31 जुलाई 2020 तक बढ़ा दी गई थी।
4. सीएमपी 03 फॉर्म
एक करदाता को सबसे पहले कंपोजिशन स्कीम में शामिल होने के दिन उसके पास मौजूद स्टॉक की सरकार को सूचित करना चाहिए। यह फॉर्म (सीएमपी 03 फॉर्म) सीएमपी -02 दाखिल करने के दिन से 90 दिनों के भीतर दायर किया जाना चाहिए।
5. ट्रांस 01 फॉर्म
सभी पूर्व जीएसटी पंजीकृत व्यक्ति TRAN-01 फॉर्म दाखिल करके जीएसटी शासन में केंद्रीय उत्पाद शुल्क और सेवा कर कानूनों के तहत पूर्व जीएसटी इनपुट टैक्स क्रेडिट को स्थानांतरित कर सकते हैं। आपको ध्यान होगा की, 31 अगस्त 2020 तक की एक और समय सीमा, उन लोगों को दी गई थी जो जीएसटी पोर्टल पर तकनीकी मुद्दों के कारण पूर्व की समय सीमा से पहले स्थानांतरण के लिए पूर्व-जीएसटी कर क्रेडिट का विवरण प्रस्तुत नहीं कर सकते थे।
6. ट्रांस 02 फॉर्म
यह जीएसटी के तहत संक्रमणकालीन अथवा पूर्व-जीएसटी इनपुट टैक्स क्रेडिट को संदर्भित करता है, जिसे के दाखिल होने के बाद दर्ज करने की आवश्यकता होती है। इसमें उन करदाताओं को शामिल किया गया है जिनके पास 30 जून 2017 तक क्लोजिंग स्टॉक पर प्री-जीएसटी शासन से प्राप्त टैक्स क्रेडिट से संबंधित चालान या दस्तावेज नहीं हैं। अथवा ट्रांस 02 फॉर्म दाखिल करने की नियत तारीख ट्रांस 01 फॉर्म दाखिल करने की तारीख से एक महीने के भीतर होती है।
सीजीएसटी अधिसूचना संख्या 30 सितंबर 2020 तक विस्तारित है। करदाताओं के लिए 55/2020 दिनांक 27 जून 2020 तक जो जीएसटी पोर्टल पर तकनीकी कठिनाइयों का सामना कर रहे थे, जैसा कि सीजीएसटी अधिसूचना संख्या के माध्यम से 02/2020-सीटी डीटी अधिसूचित किया गया था। इसकी क्रम संख्या 1 जनवरी 2020 और सीजीएसटी क्रम संख्या 01/2020 7 फरवरी 2020 तक थी।
7. आरएफडी 11 फॉर्म (लट)
वित्तीय वर्ष के लिए जीएसटी पंजीकृत निर्यातकों को आईजीएसटी के भुगतान के बिना निर्यात के रूप में आरएफएसटी 11 फॉर्म द्वारा पत्र दायर किया जाना चाहिए। इसे 31 मार्च तक प्रत्येक वित्तीय वर्ष की शुरुआत में दर्ज किया जाना चाहिए और हर बार लेनदेन प्रभावित होने पर संदर्भ संख्या को निर्यात दस्तावेज़ में उद्धृत किया जाना चाहिए। अथवा आरएफडी-11 (LUT) जमा करने की नियत तारीख को 31 अगस्त 2020 तक के लिए बढ़ा दिया गया था।
एक बार, तिथियां ज्ञात हो जाने के बाद, इसे अपने जीएसटी कैलेंडर पर अंकित करना सुनिश्चित करें!
यदि आपने जीएसटी की फाइलिंग तिथि को भुगतान नहीं किया है, तो सुनिश्चित करें कि आप कर का भुगतान करें, साथ ही लागू देर शुल्क के साथ इस प्रक्रिया को पूरा करें
